Buenas tardes, estoy desesperada con un ejercicio que me tiene bloqueada. Alguien me puede ayudar a resolverlo? Muchas gracias. Lo detallo a continuación:
De la contabilidad de la Sociedad «BZ» se pone de manifiesto la siguiente cuenta de la explotación a 31-12:

Debe                        Haber
Compras 380.000.000            Ventas 500.000.000
Existencias iniciales 20.000.000                  Existencias finales 35.000.000
Devolución de compras - 10.000.000                  Ingresos financieros 5.000.000
Descuento sobre compras - 3.500.000    Devolución de ventas - 15.000.000
Gastos de personal 45.000.000       Descuentos sobre ventas -5.000.000
Gastos financieros 10.000.000       Total Haber 520.000.000
Tributos 7.000.000
Servicios exteriores 20.000.000
Otros gastos de gestión 25.000.000
Amortizaciones inmovilizado material 18.000.000
Provisiones 8.000.000
Pérdidas del inmovilizado 2.000.000
Total Debe 521.500.000       Rendimiento negativo = 1.500.000

Información complementaria: Una vez examinadas las facturas y demás justificantes de las distintas cuentas, resulta lo siguiente:
1) Los ingresos financieros están anotados por el neto. Han experimentado una retención del 18%.
2) En cuanto a los gastos de personal, hay una dotación de 5.000.000 €, destinada a la creación de un Fondo de Pensiones del personal.
3) La cuenta de tributos está formada, entre otras, por las siguientes partidas: 500.000 € que se corresponden al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, por la compra de un local.
Además figuran 2.000.000 € que se refieren a sanciones de unas actas levantadas por la Inspección.
4) Dentro de la partida de servicios exteriores figuran 2.000.000 € por la instalación del aire acondicionado.
5) En gastos de gestión figuran estas partidas: 2.000.000 € de regalos de Navidad, a clientes.
6) En amortizaciones, se observa que se amortiza al 10% por todo el año un vehículo adquirido el 1 de noviembre en 2.000.000 € Además, a un ordenador que ha sido adquirido hace siete años, con un período de vida útil de cinco, se le practica una amortización de 1.000.000 €
7) Finalmente dentro de la partida de provisiones, se dota la provisión por un crédito de 5.000.000 € vencido el 7 de julio y no cobrado a 31 de diciembre.

Se pide:
1) Partiendo de la información facilitada, efectuar los ajustes pertinentes, determinando la base imponible del impuesto.

Muchas gracias