Hola, quería saber  si una SL que tiene pérdidas este año 2010  de 16.524 € y  existen unas diferencias permentes  positiva de 1.000 € tiene que  tiene que reconocer el crédito del impuesto de sociedades,  el año pasado tuvo pérdidas, pero  no hubo diferencias  permanentes y no se reconocío el crédito fiscal.

   Debo reconocer  el del ejercicio 2009? Ya está cerrado el 2009. Puedo hacer algo ahora.

 Qué  asiento debo hacer para el 2010 ?, debo calcular el 25% de impto sdades  de la pérdida contable  + la diferencia permante 16.524+1000= 17.524 * 0.25= 4.381 €

4381    4745 D      a        H  638    4381 €

4381      630  D     a       H  4745    4381 €


Muchas gracias

Yo haría el asiento:
3.881  4745  D   a     630     H    3.881

Yo creo que sí, en realidad en qué año lo contabilices no tiene ningún efecto fiscal. Lo importante es que en el modelo del impuesto de sociedades lo declares bien y cada año dejes reflejadas las bases negativas que tienes pendientes de compensar.