Una empresa de una pequeña promoción de viviendas, comenzaron el trabajo en el 2004, el administrador de la empresa es arquitecto, en el 2009 el arquitecto (administrador) y el aparejador (ajeno a la empresa) me dijeron el importe de su factura proforma por teléfono e hice el asiento 607 a 4109 (facturas pendientes de recibir o formalizar), y luego me llegó la factura por forma y por error la dupliqué haciendo el asiento en provisiones 69x a 49x. No hubo ingresos en el 2009, por tanto el resultado es un mayor crédito fiscal, que creo que no hay problema ya que anulo el primer asiento en el 2010: 4109 a 607 o 4109 a 113.
Pero ahora en las CCAA otras partes vinculadas, se debe reflejar el movimiento con el administrador (arquitecto), que se pone:
-la suma de las cuentas 4109 + 49x ?
-nada, ya que aún no ha emitido factura en firme?
-la cuenta 4109?
Estoy hecha un lío...

Hola. Yo informaría sobre el error si es significativo el importe. Si el importe no es significativo ni lo mencionaría.

Saludos.